Главная страница
Образовательный портал Как узнать результаты егэ Стихи про летний лагерь 3агадки для детей
qrcode

МЕТОДИЧКА ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНК. Деньги кредит банки


НазваниеДеньги кредит банки
АнкорМЕТОДИЧКА ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНК.docx
Дата30.09.2017
Размер1.3 Mb.
Формат файлаdocx
Имя файлаМЕТОДИЧКА ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНК.docx
ТипУчебное пособие
#22539
страница8 из 27
КаталогОбразовательный портал Как узнать результаты егэ Стихи про летний лагерь 3агадки для детей
Образовательный портал Как узнать результаты егэ Стихи про летний лагерь 3агадки для детей
1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   ...   27
Тема 5: Необходимость и сущность кредита.
5.1. Необходимость сущность кредита. Роль кредита в экономике

Кредит (лат. creditum — долг, ссуда) — экономические отношения по поводу предоставления денег или товара на условиях возвратности, платности и срочности. Либо: передача кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Предпосылкой возникновения кредита, экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость рождения кредита. Неравномерность кругооборота основного и оборотного капитала в процессе производства, т.е. разное время производства и обращения, в результате которого возникает противоречие между наличием высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребностью в дополнительных ресурсах на определенное время — у других, разрешается с помощью кредитных отношений.

Объективная возможность кредита превращается в реальность при наличии двух условий:

  1. участники кредита выступают юридическими самостоятельными субъектами, материально гарантирующими выполнение обязательств;

  2. интересы этих участников совпадают.

Итак, кредит появляется исторически вслед за деньгами в результате объективной временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возврата и вознаграждения. Однако это разные экономические категории.

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств — ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности. Т.о. кредит отличается от денег, например составом участников. Деньги как всеобщий эквивалент функционируют в отношениях между продавцом и покупателем.

При анализе сущности кредита следует различать три элемента кредитных отношений: 1) субъект, 2) объект, 3) ссудный процент.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могу стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.

В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуд за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных средств с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее использование, и учитывает возможность получения за нее дохода.

Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Объектом кредитных отношений является ссудный капитал.

Ссудный капитал — денежный капитал, предоставляемый в ссуду — собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение.

С развитием кредитных отношений источником образования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли.

Ссудный процент – своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления.

Сущность кредита находит свое проявление в элементах кредита, в стадиях его движения, в основных принципах кредита, в функциях и роли кредита.

Движение ссужаемой стоимости (объекта передачи от кредитора к заемщику и обратно) можно представить следующим образом:

Рк = Пкз – Ик…Вр…Вк… - Пкс, где (32)

Рк – размещение кредита (на основании принципа рационального вложения кредитных ресурсов);

Пкз – получение кредита заемщиками;

Ик – использование кредита;

Вр – высвобождение ресурсов, характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика;

Вк – возврат кредита, выражает переход временно заимствованной стоимости от заемщика к кредитору;

Пкс – получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование.

По времени 2 последние стадии могут совпадать. Однако для заемщика важно выполнение обязательств перед кредитором, а для кредитора еще и сохранение потребительных качеств кредита (товарная форма).

Роль, специфика назначения кредита состоит в увеличении и ускорении движения капитала.

У заемщика появляется вероятность за счет дополнительного привлечения кредита увеличить масштабы функционирующего капитала, обеспечить не только непрерывность, но и ускорение воспроизводственного процесса. Кредитор, превращая свой бездействующий капитал в работающий, имеет возможность не только сохранить непрерывность функционирования ресурсов как капитала, но и увеличить массу возрастающей стоимости, а также ускорить ее движение.

В современном хозяйстве кредит остается существенным источником экономического развития. Он развивается с ростом масштабов производства и товарооборота. Это закономерность его движения: увеличение материальных потоков и услуг неизбежно вызывает необходимость использования дополнительных источников финансирования затрат (заемных средств).


    1. Функции и законы кредита


Функции кредита, как и любой экономической категории, выражают его сущность. Они имеют объективный характер и показывают взаимодействие с внешней сферой.

Различают следующие функции кредита:

1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства в отдельные периоды. Кредит выступает стихийным регулятором на макроэкономическом уровне, перераспределяя стоимость, временно высвобождающуюся, между отраслями, территориями.

2. Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий. Предприятие нередко обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.

3. Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.

4. Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала, даже в небольших масштабах, приносит положительные экономические результаты и в российских условиях.

5. Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды. Кредит не только побуждает расширить масштабы производства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в форме внедрения в производство научных разработок и новых технологий. В целом кредитные отношения ускоряют научно-технический прогресс.

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с законами кредита раскрывают его сущность.

Представление общества о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Знание законов дает возможность более успешно применять кредит и осуществлять регулирование экономики.

  1. Закон возвратности кредита. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

  2. Закон равновесия между высвобождаемыми и (средствами, которые формируют ссудный капитал) и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.

  3. Закон сохранения ссуженной стоимости – средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют своих потребительских свойств, своей стоимости (находятся в первозданном виде, готовые вступить в новый оборот).

Нарушение законов кредита может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве. Например, нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, приводит к банкротству банков, обострению социальных противоречий (недовольству вкладчиков банков-банкротов).

Основные принципы кредита:

  • срочность;

  • платность;

  • обеспеченность;

  • целевой характер;

  • деффиринцированность.

  1. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором.

  2. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов.

  3. Обеспеченность кредита — необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг.

  4. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды.

  5. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).


    1. Формы и виды кредита


Различают следующие формы кредита:

В зависимости от ссуженной стоимости различают:

  • Товарную форму кредита;

  • Денежную форму кредита;

  • Смешанную форму кредита, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот.

В зависимости от участников кредитной сделки выделяют следующие формы кредита: банковский; коммерческий; потребительский; государственный; международный кредиты.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам.

  1. Коммерческий кредит - это финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами при реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.

Инструментами коммерческого кредита являются в основном вексель (простой и переводной). Различают следующие его виды:

  • кредит с фиксированным сроком погашения;

  • кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров;

  • кредитование по открытому счету (следующая поставка осуществляется не ожидая погашения предыдущей).

2. Государственный кредит - это совокупность кредитных отношений с участием государства (в лице органов исполнительной власти) выступающего в виде кредитора, заемщика.

3. Международный кредит — совокупность кредитных отношений на международном уровне. Классифицируют по видам:

  • по характеру кредитов — межгосударственный и частный;

  • по форме — государственный, банковский, коммерческий;

  • по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта и кредитование импорта.

  1. Ростовщический кредит (или гражданский). Выдача ссуд физическими лицами и предприятиями без лицензии.

5. Банковский кредит. Кредитно-финансовые организации на основе лицензии передают в ссуду непосредственно денежные средства. Различают следующие виды банковского кредита:

По сроку погашения различают:

  • онкольные ссуды. Ссуды, не имеющие строго оговоренного срока и подлежащие возврату в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора о необходимости возврата.

  • краткосрочные ссуды (до 1 года). Применяют в основном в сфере торговли, на фондовом рынке, на межбанковском рынке денежных средств.

  • среднесрочные (от 1-5 лет).

  • долгосрочные (> 5 лет). Обслуживают в основном движение основных средств.

По способу погашения:

  • ссуда, погашаемая единовременным платежом.

  • ссуда, погашаемая в рассрочку.

По способу взимания ссудного процента:

  • ссуды, % по которым взимается при ее выдаче;

  • ссуды, % по которым взимается при ее погашении;

  • ссуды, % по которым взимается равномерно в течение срока пользования ссудой.

По наличию обеспечения:

■ доверительные ссуды (бланковые), единственным обеспечением служит кредитный договор.

■ обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги).

  • ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.
    По категории потенциальных заемщиков:

  • аграрные ссуды (для сельскохозяйственных предприятий).

  • коммерческие (для предприятий сферы торговли, услуг).

  • ссуды посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции на фондовом рынке.

  • ипотечные ссуды владельцам недвижимости.

  • межбанковские ссуды.

  1. По целевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды.

  2. В зависимости от целевых потребностей заемщика: производительная форма – ссуды используются на цели производства и обращения и потребительская - это целевая форма кредитования физических лиц. В денежной форме — банковская ссуда под залог, в товарной — продажа товаров с отсрочкой платежа.

  3. В отдельных случаях используются и другие формы: прямая и косвенная (предприятия для работников); явная (цель) и скрытая (не на эту цель); старая (заклад имущества) и новая (лизинг); основная (денежная) и дополнительная (товарная); развитая (банки) и неразвитая (ломбарды) и др.




    1. Ссудный процент. Система процентных ставок


Роль ссудного процента заключается в регулировании экономики страны:

  • Устанавливаемая Банком России ставка платы за ресурсы постепенно становится эффективным средством управления коммерческими банками (стимулирует изменение их процентных ставок).

  • Посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств, т.к. привлечение в оборот заемных средств выгодно только при покрытии кредитом временных и необходимых дополнительных потребностей. Всякое излишнее использование кредита снижает общий уровень рентабельности вложений.

В экономической науке вместо термина процентный доход используют термин ссудный процент.

Ссудный процент представляет собой доход на ссудный капитал. Он выражает взаимоотношения кредиторов и заемщиков и характеризует распределение доходов, а также риски при кредитовании. При распределении доходов, полученных от использования кредита, доля заемщика составляет предпринимательский доход, доля кредитора – ссудный процент. Кредиторы получают вознаграждения за риск невыполнения долговых обязательств. Заемщики рискуют не получить достаточно высокого дохода для выполнения своих обязательств по кредиту.

Ссудный процент – это денежное вознаграждение, которое получают кредиторы, предоставляя кредит, с другой стороны – это цена кредита, или плата, которую заемщик должен заплатить за пользование кредитом.

Одним из составляющих ссудного процента или процентного дохода является ставка процента. Ставка процента – это отношение процентного дохода (ссудного процента) к величине ссуды. (Например, размер кредита 300т.р., сумма, которую мы должны вернуть – 350т.р., сумма процентов – 50т.р., ставка процента = 50/300х100% = 16,67%.)

В банковском секторе экономики используется целый комплекс различных видов процентных ставок:

Процентные ставки, подверженные непосредственному регулированию (ставка рефинансирования Центрального банка РФ, процентные ставки по его кредитам и по переучету им коммерческих векселей);

Рыночные процентные ставки, которые делятся на аукционные (ставки по депозитам и банковским кредитам, размещенным посредствам аукционных торгов) и банковские (стоимость привлекаемых банками депозитов при непосредственной работе с клиентами и ставки по кредитам, предоставляемым непосредственным заемщикам, то есть предприятиям, организациям, населению).

В условиях инфляции существуют различия между номинальной ставкой процента и реальной, корректируемой с учетом инфляции. Именно реальная процентная ставка, а не номинальная имеет важное значение при принятии решения о пользовании кредитом. Взаимосвязь между номинальной и реальной ставкам выражается формулой:

I = р+П, где (33)

I – номинальная ставка процента; р – реальная ставка процента; П – темп инфляции (ожидаемый темп инфляции).

Ссудное ценообразование – порядок определения финансовыми учреждениями эффективной процентной ставки по ссуде или займу.

Эффективная ставка – ставка по кредитам, включающая затраты на обслуживание кредита: банковские комиссии и т.п.

Величина ссудного процента зависит от средней процентной ставки, уплачиваемой банкам своим клиентам по депозитным счетам различного вида, от структуры кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит), от средней процентной ставки по межбанковскому кредиту, от спроса на кредит со стороны хозяйственников, от базовой процентной ставки по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам Банком России, от срока погашения кредита.

Банковский процент - одна из наиболее распространенных в России форм ссудного процента. Процентные ставки по кредитам включают базовую процентную ставку, которая рассчитывается на основе реальной цены привлеченных средств, уровня прочих расходов банка и планируемой нормы прибыльности ссудных операций. Базовые процентные ставки – это средние процентные ставки, по которым предоставляются ссуды первоклассным заемщикам.

Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими. Фиксированные компенсируют потенциальные потери банка, а плавающие – потери вкладчика, который в данном случае выступает в качестве кредитора банка. Их применение позволяет банку защитить себя от возможного увеличения в будущем процентных ставок по кредитам, а вкладчику гарантирует увеличение его доходов в соответствии с ситуацией на рынке.

В зависимости от исходной базы, суммы для начисления процентов различают простые и сложные проценты.

Простые предполагают ставки к одной и той же начальной сумме на протяжении всего срока пользования кредитом. Сложные проценты исчисляются применительно к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.

Для расчёта сложных процентов можно воспользоваться следующей формулой:

n

S = P (1 +i/100) , (34)

где: S- сумма получаемых процентов; P- сумма вклада (или кредита); i – процентная ставка; n – количество периодов кредитования.

С применением сложных процентов доходы кредитора начинают расти во времени не в прямой пропорциональной, как при простых процентах, а в степенной зависимости. Начисляемые, но не выплачиваемые сложные проценты присоединяются к сумме основного долга, вследствие чего происходит начисление процентов на проценты. Постоянный рост исходной суммы для начисления процентов дает эффект ускорения наращения процентного дохода.

Для кредитора сложные проценты – это возможность сохранить текущую стоимость имеющихся средств, необходимых к определенному моменту в будущем. Для заемщика – это способ сэкономить на операционных затратах, увеличить стабильность ресурсной базы за счет увеличения сроков заимствования средств.

Проценты начисляются по расчетным, текущим, ссудным, депозитным счетам и по вкладам граждан в размерах и сроки, предусмотренные договором, и выплачиваются частями согласно установленному банком графику оплаты (погашения) причитающихся процентных сумм. Их наличие и взыскание авансом в момент выдачи кредита не разрешается.

Поскольку процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за привлеченные ресурсы – в составе расходов, необходимо определять процентную маржу, то есть разницу между средними ставками по активным и пассивным операциям банка.

Мфак. = Па – Пп (35).

Структура процентных ставок в России практически соответствует международной. Государство в ограниченных масштабах использует ссудный процент как инструмент стимулирования экономических процессов (например, стимулирование сельскохозяйственного производства посредством субсидирования процентных ставок по кредитам, то есть льготные условия кредитования).

Для коммерческих банков характерно постепенное снижение процентной маржи. Это определяется общими тенденциями уменьшения процентных ставок, усиления в банковской системе, развития денежно-кредитного рынка.


    1. Государственный кредит и государственный долг, их сущность


Государственный кредит - совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами - с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта.

Главная форма кредитных отношений – когда государство выступает как кредитор, представляя ссуды юридическим и физическим лицам. В тех случаях, когда государство берет на себя ответственность за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых физическими и юридическими лицами, оно является гарантом.

Государственные гарантии предоставляются по займам и кредитам, привлекаемым органами власти субъектов Федерации, органами местного самоуправления, хозяйственными организациями. Государство гарантирует не только безусловное погашение займов и кредитов, но и выплату процентов по ним. В этом случае речь идет о гарантированных займах и кредитах. По гарантированным заимствованиям государство несет в полной мере финансовую ответственность только в случае неплатежеспособности заёмщика. Однако, и в случае финансовой состоятельности заемщика государство несет вполне конкретные затраты, например, на проведение конкурса по размещению займа, оформление гарантий, резервирование средств на погашение гарантированного займа или кредита.

Государственные кредиты предоставляются за счёт бюджетных средств экономическим субъектам, региональным и местным органам власти, иностранным государствам, международным организациям. При этом в зависимости от категории заёмщика различают бюджетные кредиты, бюджетные ссуды и собственно государственные кредиты.

Как экономическая категория государственный кредит находится на стыке двух видов денежных отношений – финансов и кредита – и несет черты как, тех так и других. В качестве звена финансовой системы он обслуживает формирование и использование централизованных денежных фондов государства, то есть государственного бюджета и внебюджетных фондов всех уровней.

Государственный кредит отличается от банковского и коммерческого кредитов. Так, если при предоставлении банковского кредита в качестве обеспечения, обычно выступают какие – либо конкретные ценности, то при заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все имущество, находящееся в его собственности, имущество данной территориальной единицы или какой – либо её доход.

Государственный кредит выполняет две функции: фискальную и регулирующую. Через фискальную функцию государственного кредита осуществляется формирование централизованных денежных фондов государства. В странах с развитой рыночной экономикой займы являются основным источником финансирования бюджетного дефицита.

В ходе реализации своей финансовой политики государство использует государственный кредит как инструмент регулирования экономики: регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных групп инвесторов.

Выступая на финансовом рынке в качестве заёмщика, государство увеличивает спрос на заёмные средства и тем самым способствует росту цены кредита. Чем выше спрос со стороны государства, тем выше уровень ссудного процента и тем более дорогим становится кредит для предпринимателей. Это ведет к сокращению инвестиций и стимулирует накопление в виде приобретения ценных бумаг.

Государственные займы классифицируются по различным признакам на следующие категории:

1. по субъектам заёмных отношений: размещаемые центральными и местными органами управления государственные займы;

2. в зависимости от места размещения: внутренние и внешние государственные займы;

3. в зависимости от срока погашения: государственные займы краткосрочные (со сроком обращения до года), среднесрочные (от 1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет);

4. по характеру долговых обязательств: бывают выигрышные (на основе лотереи), процентные и с нулевым купоном. С нулевым купоном обычно выпускаются ценные краткосрочные бумаги государства, они реализуются с дисконтом, т.е. ниже стоимости, а погашается по номиналу.

Осуществление государственных заимствований и предоставление государственных гарантий ведет к формированию государственного долга.

Таким образом, государственный кредит – кредит, получаемый государством от юридических и физических лиц в стране и за рубежом в виде государственного займа.

Государственные займы – форма получения кредита государством, при которой государство получает взаймы денежные средства, но становится должником. Представляют важный, значимый способ поучения государственных доходов, однако приводят одновременно к образованию государственного долга. Могут быть как внутренними, размещаемыми среди банков, предприятий, граждан, так и внешними, получаемыми от внешних кредиторов.

Государственный долг – сумма задолженности государства внешним и внутренним кредиторам. Различают внешний государственный долг и внутренний государственный долг. Государственный долг складывается из задолженности центрального правительства, региональных и местных органов власти, государственных организаций, предприятий.
Тесты:
1. Коммерческим кредитом называется:

а) любой кредит вообще;

б) банковский кредит;

в) кредит продавца покупателю.
2. Какая форма кредитования осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете?

а) овердрафт;

б) факторинг;

в) форфейтирование.
3. Аванс покупателя продавцу является разновидностью:

а) вексельного кредита;

б) фирменного кредита;

в) онкольного кредита.
4. Вид краткосрочного кредита, погашаемый по первому требованию:

а) срочная ссуда;

б) ипотечная ссуда;

в) онкольная ссуда.
5. Форма кредита, представляющая собой разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств:

а) факторинг;

б) овердрафт;

в) вексельный кредит.
6. При какой форме кредитования экспорта производится покупка банком без оборота на продавца векселей и других долговых требований?

а) акцептный кредит;

б) вексельный кредит;

в) форфейтирование.
7. Факторинг имеет смысл применять:

а) во всех случаях;

б) если выгода от немедленного получения денег больше, чем от их получения в свой срок;

в) когда имеются сомнения в надежности плательщика.
8. Вклад денежных средств или ценных бумаг на хранение – это:

а) факторинг;

б) депозит;

в) овердрафт.
9. В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) перераспределения денежных средств на условиях их последующего возраста;

б) стимулирующую;

в) контрольную.
10. Важным условием выдачи кредита является:

а) величина кредита;

б) заемщик;

в) обеспечение кредита.

1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   ...   27

перейти в каталог файлов

Образовательный портал Как узнать результаты егэ Стихи про летний лагерь 3агадки для детей

Образовательный портал Как узнать результаты егэ Стихи про летний лагерь 3агадки для детей