Контр работа (заочн) Учет в банках 2015г. Методические указания по выполнению контрольной работы Разработаны доцентом кафедры Буториной Г. Ю

Методические указания по выполнению контрольной работы




Разработаны

доцентом кафедры

Буториной Г.Ю.

Тюмень-2014г.

СодержаниеВведение
3
4
2. Порядок определения варианта контрольной работы
5
3. Теоретические вопросы

4.
5. Рекомендуемая литература
6

7

12

Введение
Выполнение контрольной работы по бухгалтерскому учету в банках служит важнейшим элементом учебного процесса, приобщает студентов к исследовательской работе, обогащает опытом и знаниями для работы в кредитных учреждениях.

В контрольной работе студент должен на основе обстоятельного изучения рекомендованных литературных источников, инструктивных материалов, законодательных актов, постановки учета и отчетности в банке, показать, что он детально усвоил содержание основных вопросов темы, умеет самостоятельно применять полученные знания.

Контрольная работа должна быть написана аккуратно от руки чернилами (пастой) одного цвета (черного, синего, фиолетового) или напечатана машинописным способом через полуторный межстрочный интервал, шрифтом TimesNewRoman, размер 14 (кегль) на белой бумаге формата А4 размером 210 х 297 мм (ГОСТ 2.301. - 68) либо в тетради.

Не допускаются выделения отдельных частей текста (путем подчеркивания и т.д.), сокращения, за исключением общепризнанных.

Работа состоит из:

- 2 теоретических вопросов;

- 1 задачи.

План счетов бухгалтерского учета кредитных учреждений, который будет использован при написании контрольной работы, отражен в Положении Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Выполненная контрольная работа представляется в установленный срок на проверку. Работа должна быть оформлена в соответствии с требованиями, сброшюрована и подписана автором.

Отрецензированная в недельный срок контрольная работа возвращается студенту для исправления указанных недостатков и замечаний и для подготовки к защите.

При защите контрольной работы студент должен свободно владеть всеми вопросами и цифровыми материалами, представленными в работе, уметь их логически излагать.

Защита контрольной работы осуществляется в форме устной беседы с преподавателем.

2. Порядок определения варианта контрольной работы
Вариант контрольной работы выбирается в соответствии с начальной буквой фамилии по следующей схеме:
Начальная буква фамилии студента
Номера контрольных вопросов

Б

В

Г

Д

Е

Ж

З

И

К

Л

М

Н

О

П

Р

С

Т

У, Ф

Х, Ц

Ч

Щ, Ш

Э, Ю

Я
1, 25, задача 1 вариант

2, 44, задача 2 вариант

3, 26, задача 3 вариант

4, 45, задача 4 вариант

5, 27, задача 5 вариант

6, 43, задача 6 вариант

7, 28, задача 7 вариант

8, 29, задача 8 вариант

9, 46, задача 9 вариант

10, 30, задача 10 вариант

11, 45, задача 1 вариант

12, 44, задача 2 вариант

13, 31, задача 3 вариант

14, 43, задача 4 вариант

15, 32, задача 5 вариант

16, 43, задача 6 вариант

17, 33, задача 7 вариант

18, 42, задача 8 вариант

19, 41, задача 9 вариант

20, 40, задача 10 вариант

21, 39, задача 1 вариант

22, 38, задача 2 вариант

23, 34, задача 3 вариант

24, 45, задача 4 вариант

3.Теоретические вопросы Банковская система РФ
Порядок создания и операции коммерческого банка
Банковские услуги
Права и обязанности главного бухгалтера банка
Классификация документов банка. Организация документооборота по банковским операциям
Баланс банка, его виды, структура
Образование и расходование резервов на возможные потери по ссудам. Их учёт.
Учет межбанковских кредитов
Порядок открытия и закрытия операционных приходных и расходных касс.
Документация и документооборот по кассовым операциям в банках
Вечерние кассы, инкассирование выручки и ее пересчет
Учет активных операций с ценными бумагамив банках
Сущность и условия проведения безналичных денежных расчетов
Учет расчетов платежными поручениямив банках
Учет расчетов платежными требованиями в банках
Учет расчетов по инкассов банках
Учет расчетов аккредитивамив банках
Учет основных средств в банках
Учет амортизации основных средств в банках
Учет материальных запасов в банках
Учет нематериальных активов в банках
Учет заработной платы и подотчетных сумм в банках
Учёт расчётов с прочими дебиторами и кредиторами в банках
Учет доходов банка
Учет расходов банка
Учет конечного финансового результата и распределение прибыли банка.
Учет операций по доверительному управлению

4.ЗАДАЧА К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ
Задание.На основании начального баланса и банковских операций за отчетную дату, совершенных в коммерческом банке «Север» (см. таблицы):
Откройте указанные лицевые счета на начало дня.
Составьте бухгалтерские проводки и отразите проведенные операции по лицевым счетам и выведите новые остатки.
Составьте оборотную ведомость за отчетный день.
Составьте баланс на конец дня.

№ счета
Варианты,

сумма, млн руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10


Актив
20202
101,0
101,2
101,5
102,0
132,6
153,0
183,6
191,3
198,9
214,2
30102
284,0
289,0
291,0
295,0
348,3
436,5
523,8
545,7
567,5
611,1
30202
110,0
115,0
118,0
121,0
157,3
181,5
217,8
226,9
236,0
254
32009
260,0
270,0
285,0
310,0
403,0
465,0
558,0
581,0
604,5
651
45203
440,0
460,0
480,0
491,0
638,3
736,5
883,8
920,6
957,5
1031,1
60308
1
2
3
4,3
4,2
6,4
7,2
7,5
7,8
8,4
60401
120,0
130,0
140,0
150,0
195,5
225,0
270,8
281,0
292,5
315,0
60901
40,7
46,0
46,8
51,0
66,3
76,5
91,8
95,6
99,5
107,2
61008
4,3
4,5
5,2
5,9
7,7
8,9
10,6
11,9
10,5
12,4
61009
8,0
8,3
8,5
8,8
11,5
13,2
15,8
16,6
17,8
18,5
70606
164,0
166,0
169,0
171,0
223,3
256,5
307,8
320,9
333,5
359,1
Баланс
1533
1592
1648
1710
2188
2559
3071
3199
3326
3582
Пассив
10207
534,0
550,0
580,0
425,0
547,0
632,0
758,0
789,0
821,0
884
10602
108
109
110,8
111
143
165
198
206,5
214,5
231
10701
102
192
103
193
251
291
349
363
377
407
10801
104
104,3
105,5
195,6
254,3
293,4
320
367
381
411
31309
14
15
16
17,5
22,8
26
31,5
32,8
34,1
36,8
40502
150
92
189
170
219
286
376
357
371
400
40702
108
109
110
121
143
165
198
207
215
231
42302
152
153
160
166
216
249
298
312
324
349
60305
1
0,9
0,4
10
0,3
0,3
0,5
0,6
0,9
0,2
60601
4
4,3
5,5
5,9
7,7
8,8
10,6
11,1
12
13
60903
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
61301
11
11,5
11,8
12
15,9
18,5
22,4
23
24,5
26
70601
244
250
255
282
367
423
508
529
550
592
Баланс
1533
1592
1648
1710
2188
2559
3071
3199
3326
3582
Баланс КБ «Север» на 10.01.20__ г., сумма, млн руб.

Бухгалтерские проводки отразите в ведомости проводок по балансовым счетам по форме:
№ опер.
Содержание операции
Сумма,

тыс. руб.
Номер корреспондирующего счета
Дебет
Кредит












ИТОГО:






Операции, проведенные банком за 10.02.20__г.
№ опер.
Документ и краткое содержание операции (факта хозяйственной жизни)
Варианты, сумма, млн руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Денежный чек.

Выдано клиенту

(федеральному государственному унитарному предприятию (ФГУП)) из кассы банка на выплату зарплаты
1,8
1,9
11,0
11,2
12,3
13,4
14,0
15,0
16,0
17,0
2
Объявление на взнос наличными.

Сдана клиентом (ЗАО) торговая выручка на расчетный счет
38
39
40
41
44
48
50
53
56
61
3
Выписка из корсчета.

А) Списано согласно платежному поручению клиента (ЗАО)
4
5
6
7
8
10
11
12
14
8
Б) Зачислено на расчетный счет клиента (ФГУП)
5
5,8
7
8,4
9
11
8
13
2
4
В) Возвращен, полученный ранее вдругом банке, межбанковской кредит
14
13
12
11
8
7
9
6,5
17
5,2
4
Кредитный договор – распоряжение.

А) Выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента (ЗАО)
8
8
10
11
8,9
15
20
12
15
13
Б) Погашена ссуда (ЗАО)
7
6,5
7,5
8,4
6
9
13
14
9,8
10
5
Выписка из корсчета.

Выдан межбанковский кредит комм.банку «Орбита»

8
9
11
12
13
15
8,5
10,1
9,8
16
6
Расходный кассовый ордер.

Выдано в подотчет на приобретение материалов
0,6
0,8
0,1
0,5
0,9
0,2
0,3
1
0,4
0,5
7
Приходный кассовый ордер.

Принят депозитный вклад от физического лица сроком до 30 дней
3
1
2,5
1
0,8
3,7
2
2,2
1,8
0,9
8
Распоряжение депозитного отдела и расходный кассовый ордер:

а) начислены% по депозитным вкладам
0,6
0,7
0,5
0,4
0,3
0,2
0,5
0,1
0,8
0,1
б) выплачены % по депозитным вкладам
0,6
0,7
0,5
0,4
0,3
0,2
0,5
0,1
0,8
0,1
9
Мемориальный ордер.

Начислена амортизация по основным средствам
2
2,6
2,8
3,1
3
1,9
1,8
1,7
1,5
1,4
10
Авансовый отчет.

Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы
0,6
0,7
0,8
0,5
0,4
0,3
1
1,1
0,9
0,3
11
Мемориальный ордер.

Начислена амортизация по нематериальным активам
0,6
0,7
0,8
0,5
0,4
0,3
1
1,1
0,9
0,3
12
Мемориальный ордер и платежная ведомость:

а) начислена заработная плата работникам банка
3,0
3,5
3,8
4,2
4,3
4,5
4,7
4,9
4,4
4,1
б) выдана заработная плата
2,6
3
3,3
3,6
3,8
4,0
4,0
4,2
3,7
3,5
13
Выписка из корсчета и расходный кассовый ордер.

Сдан сверхлимитный остаток кассы на корсчет
6,5
7,2
7,9
8,6
9,0
9,4
9,7
10,1
9,1
8,6
Лицевые счета откройте и заполните по следующей схеме:

Номер и название счета
Дебет
Кредит
Н.С.– ….

2) ….
1) ….
….
….
К.С. - ….
Оборотную ведомость за отчетный день составьте по форме:
№ счета
Остаток на 10.02.__ г.
Обороты за 10.02.__ г.
Остаток на 11.02.__ г.


Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
…..












…….












…….












…….












…….












ИТОГО:












Баланс банка на конец дня составьте по форме:
№ счета
Актив
Пассив
…..
….


…….


….
…….




……










ИТОГО:




5.Рекомендуемая литература
Федеральный закон от 06 декабря 2011 г. № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете»
Федеральный закон от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ (с изменениями на 30 сентября 2013 года) "О банках и банковской деятельности"
Федеральный закон 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке РФ»
Положение Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"Положение ЦБ России от 19.06.2012 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»
Золотова Е.А.Учет т операционная деятельность в коммерческих банках: Учеб. Пособие – М.: Финансы и статистика, 2007.- 208 с.
Курсов В.И., Яковлев Т.А. Бухгалтерский учёт в коммерческом банке М:ИНФРА, М, 2001
Жаровская Е.П.. Банковское дело. М.: Омега, 2005г.
Лаврушина О.И. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2003г.
Селиванова Т.С. Бухгалтерский учёт в кредитных учреждения, 2007
Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. Бухгалтерский учёт в коммерческом банке, «Дашков и К», 2007.
Ширинская З.Г., Нестерова Т.И., Соколинская И.Э. Банковский учёт и операционная техника в банках. - ИНФРА - М, 1998
Ширинская З.Г. и другие. Сборник задач по бухгалтерскому учёту и операционной технике в банках. - ИНФРА - М, 2003
www.garant.ru/
www.bankir.ru.
www.profbanking.com

Образовательный портал Как узнать результаты егэ Стихи про летний лагерь 3агадки для детей