БД. Организационные основы банковской деятельности
 Скачать 347.47 Kb.
| Образовательный портал Как узнать результаты егэ Стихи про летний лагерь 3агадки для детей |
39. Современная практика предоставления и погашения кредитов. Под методами кредитования понимаются способы выдачи и погашения кредита, принятые в соответствии с принципами кредитования. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдаётся на удовлетворение определённой целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд. При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заёмщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путём оплаты предъявляемых к нему платёжных документов в течение определённого периода. Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счёт кредита любые расчётно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может быть открыта и на более короткий период. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться. Метод кредитования обусловливает форму ссудного счёта, используемого для выдачи и погашения кредита. Ссудные счета бывают: 1. Специальные ссудные счета – открываются заёмщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платёжного оборота хозорганов. По этому счёту должны идти регулярные выдачи кредита и погашение. 2. Простые ссудные счета – используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заёмщиком сроки. Независимо от сроков (долго– или краткосрочный) и цели кредитования (на текущие или инвестиционные потребности) кредиты могут предоставляться следующими способами. 1. Разовым зачислениемденежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет заемщика. Выдача разовой ссуды производится единовременно с простого ссудного счета. Заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитами, выданными на разные цели, в разное время и на разные сроки. 2. Открытием кредитной линии –заключением соглашения, на основании которого клиентзаемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий: › общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита) кредитования, определенного в договоре. Эта кредитная линия называетсяневозобновляемой; › в период действия соглашения размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему лимита кредитования. Эта кредитная линия называетсявозобновляемой.В данном случае кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. 3. Кредитованием банком расчетного счета заемщикапри недостаточности или отсутствии на нем денежных средств и оплаты расчетных документов с банковского счета клиентазаемщика (кредитование в форме овердрафта).Кредитование счета может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета или дополнительном соглашении к нему. При этом в договоре (дополнительном соглашении к нему) должны быть установлены лимит (т. е. максимальная сумма, на которую может быть проведена операция кредитования счета), срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка, и процентная ставка по овердрафту. Кредиты могут предоставляться банками как индивидуально, так и на синдицированной основе, т. е. группой (синдикатом) банков. По способам погашения различают ссуды погашаемые: q постепенно; q единовременным платежом по истечении срока; q в соответствии с особыми условиями, предусмотренными в кредитном договоре. Погашение кредитовдолжно производиться за счет средств заемщиков на их расчетных счетах в рублях и иностранной валюте. При этом не исключается погашение рублевых кредитов с расчетных счетов заемщика, открытых в других банках, самим заемщиком (на основании его платежного поручения) или этими банками по требованию банкакредитора. В последнем случае банккредитор выставляет к счетам заемщика, открытым в других банках, свои платежные требования на взыскание суммы кредита (а также процентов по нему) в безакцептном порядке, но при условии, что заемщик предварительно (до получения ссуды) оформил в этих банках дополнительные соглашения к договорам банковского счета о безакцептном списании средств по требованию конкретного банкакредитора. Существуют и другие способы погашения кредитов – прекращение обязательств заемщика, которое предусмотрено ГК РФ и должно быть оговорено в кредитном договоре между банком и заемщиком (например, отступное, взаимозачет обязательств, новация, переуступка требований). И наконец, погашение кредитов может осуществляться за счет обеспечения по кредитам, оформленного в соответствующем порядке договорами залога имущества (прав), договорами поручительства третьих лиц или банковской гарантией. Не погашенные за счет перечисленных источников суммы кредитов признаются безнадежными ко взысканию и по истечении срока исковой давности списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет собственных средств банка (его прибыли) за баланс. Списанные кредиты учитываются на внебалансовых счетах в течение не менее пяти лет для наблюдения банкакредитора за возможностью взыскания суммы долга с заемщика. 40. Виды кредитов, критерии их классификации. В общепринятом понимании вид (в практике классификации) - где подразделение, объединяющее ряд предметов, явлений по общим признакам и входит в состав общего высшего раздела - рода Поэтому видовая ха арактеристика применяется к внутренней структуры объекта исследования, в нашем случае - кредита Поскольку кредит имеет значительное количество структурных проявлений, то может применяться много критериев его классификации и выделяться много его видов Но все они \"вписываются\" в одну а двух форм кредита, конкретизируя их внутренний содержательныетрішній зміст. Виды кредита можно классифицировать по различным критериям: 1 В зависимости от субъектов кредитных отношений принято выделять следующие виды кредита: - банковский; - государственный; - межхозяйственный (коммерческий); - международный; - личный (частный) В банковском кредите субъектами кредитных отношений (одним или обоими) является банк, в государственном - государство, выступает преимущественно заемщиком В межхозяйственном (коммерческий) кредит обоими субъектами является хозяйствующие структуры, в международном - резиденты разных стран В личном (частном) кредите одним из субъектов является физическое лицба. При таком критерия классификации одна и та же ссуда может быть отнесена к нескольким видам кредита Например, банковская ссуда семейном хозяйству может принадлежать к банковскому и к личному ( (частного) кредитев. 2 В зависимости от сферы экономики, в которую устремится подержание стоимость, можно выделить: - производственный кредит, используется для формирования основного и оборотного капитала в сфере производства и торговли, то есть на производственные цели; - потребительский кредит, направляется на удовлетворение личных потребностей людей, то есть обслуживает сферу личного потребления Производственный кредит отвечает всем закономерностям движения кредита, поскольку в результате его использования создается новая стоимость и предпосылки для полного возврата одолженной стоимости кредитору В сфе эре личного потребления подержание стоимость уничтожается, \"приедается\" и поэтому здесь не создаются предпосылки для обратного движения как ключевой признаки кредита Личное потребление, \"уничтожая\" стоимость пр едметив потребления, обеспечивает поддержку и рост стоимости рабочей силы, продажа которой на рынке создает источник возврата одолженной стоимости кредитору Поэтому и потребительский кредит полностью соответствует всем закономерностям движения кредитомірностям руху кредиту. 3 За сроком, на который кредитор передает свободную стоимость в пользование заемщику, выделяют кредиты: - краткосрочные (до одного года); - среднесрочные (до пяти лет); - долгосрочные (свыше пяти лет) В основе такого деления кредита на виды лежит продолжительность кругооборота капитала, в формировании которого участвует подержание стоимость 4 По отраслевой направленности выделяют такие виды кредита в: - промышленность; - сельское хозяйство; - торговлю; - строительство; - другие отрасли и виды деятельности Классификация кредита по отраслевой направленностью имеет практическое значение Оно проявляется в том, что в каждой отрасли есть существенная специфика кругооборота капитала, которая обусловливает адекватную организацию самого кредитного процессу. 5 В зависимости от целевого назначения кредита выделяют следующие его виды: - кредит на формирование производственных запасов (сырья, материалов, горюче-смазочных материалов, тары и т.п.); - кредит в издержки производства (сезонные затраты в растениеводстве и животноводстве в сельском хозяйстве; сезонные затраты на изготовление торфа, на лесозаготовки, на ремонтные работы, на изготовление п продукции с длительным циклом производства - жилых домов, самолетов, кораблей и т.д.) - кредит на создание запасов готовой продукции (остатки на складах производственных предприятий, запасы на складах торговых организаций и т.п.); - кредиты, связанные с возникновением временных разрывов в платежах, когда экономические субъекты должны осуществлять платежи, а предназначенные для этого средства не поступили или их поступило мало (выплата заработной й платы, расчеты с поставщиками, с бюджетом и т.д.. 6 По организационно-правовым признакам и условиям предоставления ссуд можно выделить такие виды кредита; - обеспеченные и необеспеченные; - прямой и опосредованный; - срочный и просроченный, пролонгированный; - реальный, сомнительный, безнадежный; - платный, бесплатный Каждый из видов кредита характеризует определенную грань его внутренней сущности, а в совокупности они формируют сложную структуру кредита и процесс его движения в рамках товарной и денежной форм 41. Кредитование текущей (уставной) деятельности предприятий. В процессе кругооборота все средства проходят три стадии: приобретение (снабжение), производство и реализация. На всея этих стадиях оборотные средства должны находиться в таких объемах, которые обеспечивали бы непрерывность хозяйственной деятельности. Кредит ускоряет операции по приобретению материалов, на стадии реализации продукции он является инструментом ускорении сбытовых операций, недопущения излишних вложений в фонды обращения . Таким образом, основной участок приложения кредита – производственная стадия кругооборота. Кредитные ресурсы привлекаются как для создания необходимых производственных запасов, так и для вложений непосредственно в производственные затраты. Кредит способствует более рациональной загрузке средств в производственном цикле и ускоряет их движение. Кредитные отношения могут принимать разные формы. Они могут быть организованы в форме банковского кредита, или коммерческого кредитования, когда отношения между предприятиями (заемщиком и кредитором) оформляются векселем. Коммерческий кредит может впоследствии трансформироваться в банковский, посредством предоставления банком ссуды, под залог векселя, или посредством учета векселя. Кредитование обычно осуществляется по укрупненным объектам. Например, для предприятий промышленности, транспорта, связи, строительства, бытового обслуживания такими объектами являются материальные запасы и производственные затраты, включаемые в нормированные оборотные средства: отгруженные товары, срок оплаты которых не наступил; выставляемые аккредитивы и так далее. Кредитование по укрупненным объектам значительно расширяет права предприятия, позволяет ему с учетом собственных потребностей маневрировать заемными средствами в пределах общей суммы предоставленного кредита. Однако, кредитом не должны покрываться финансовые потребности предприятия, вызванные убытками, неснижаемыми запасами ТМЦ и затратами производства, которые должны покрываться собственными оборотными средствами, а также произведенная сверхплановая продукция, имеющая ограниченный сбыт, сверхплановые и неиспользуемые остатки ТМЦ . Предприятие имеет право на получение кредита и в том банке, где ему открыт расчетный счет, и в любом другом банке. Такой порядок дает предприятию возможность, ориентируясь на собственные интересы, выбрать банк, где кредитная политика отличается большей гибкостью, быстрее и четче выполняются операции, лучше информация, шире перечень предоставляемых услуг. Кредитование предприятий производится на основе кредитного договора. В договоре определяются права и обязанности предприятия-заемщика и банка с учетом характера предоставленного кредита и финансового состояния предприятия, устанавливается ответственность сторон за нарушение условий договора. В кредитном договоре в качестве необходимых условий также определяются: цели кредитования, размер кредита; сроки и основные условия выдачи и возврата ссуды; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки за кредит; перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, а также сроки их представления. В зависимости от срока выдаваемой ссуды кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет) . Как правило, для обеспечения текущей деятельности, предприятия используют краткосрочное кредитование. При кредитовании текущей деятельности предприятий АПК необходимо учитывать следующие особенности: - замедленную оборачиваемость средств на производственной стадии; - большой удельный вес внутреннего оборота; - необходимость создания сезонных производственных запасов, что требует расхода значительной суммы средств; - постепенное и неравномерное нарастание затрат, которое в конце производственного цикла завершается возвратом средств в форме реализации полученной продукции; - влияние неблагоприятных погодных условий и стихийных бедствий, приводящих к недобору продукции и прямым убыткам, что требует создания страховых фондов. 1.2 Порядок банковского кредитования текущей деятельности предприятий Процесс кредитования состоит из нескольких стадий, включающих программирование, предоставление, использование и возврат банковских кредитов . Программирование кредитных вложений осуществляют банки на основе кредитных заявок предприятий. Заявки представляют собой составную часть программ экономического и социального развития организаций. Предоставление кредита заключается в выдаче денег на условиях срочности, платности и возвратности. Обязанность банков состоит в полном удовлетворении потребности хозяйствующих субъектов в кредитных ресурсах. Использование кредита означает направление заемных средств на совершение платежей по обязательствам, связанным с хозяйственно-финансовой деятельностью предприятия. Важнейшее условие использования кредита – эффективность кредитуемого мероприятия, которая обеспечивает поступление прибыли и погашение долга банку. Возврат кредита означает уплату банку-кредитору основной суммы долга и суммы начисленных процентов. Правила предоставления кредита, порядок, этапы и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Центрального банка РФ. Однако соблюдение общей последовательности позволяет свести к минимуму затраты времени на обработку кредитной заявки и наиболее полно учесть все детали сделки . Для получения кредита предприятию-заемщику необходимо предоставить в учреждение коммерческого банка, на имя руководителя, заявление о предоставлении кредита. В заявлении, которое составляется в произвольной форме, отражают: цель кредита, сумму, срок, предполагаемое обеспечение и источники погашения долга. К заявлению прилагается анкета заемщика и кредитная заявка установленного образца, подписанная руководителем организации и главным бухгалтером. После регистрации заявки на кредит клиент предоставляет в банк следующие документы. Технико-экономическое обоснование использования кредита (ТЭО). Которое содержит: техническое описание проекта, расчет за трат, источники возврата кредита, расчет ожидаемого дохода от реализации кредитного проекта и срок, необходимый для реализации последнего. Комплект уставных документов, если предприятие-заемщик не имеет в данном банке расчетного счета: копия устава или учредительного договора (заверенная нотариально); свидетельство о регистрации; справка о постановке на учет в налоговой инспекции; банковские карточки с образцами подписей и печати; сальдовая справка из обслуживающего банка, подтверждающая наличие расчетного или валютного счетов с указанием месячных оборотов за последние шесть месяцев; реквизиты предприятия-заемщика. Комплект документов, характеризующих финансовое состояние заемщика: заверенный в налоговой инспекции баланс за два отчетных периода, с приложением отчетов о финансовых результатах деятельности (формы № 1 и 2); расшифровка по балансовым статьям «Дебиторы» (с разбивкой по дебиторам и срокам возврата), «Кредиторы» (с выделением отдельных кредиторов и сроков погашения), «Основные средства»; справка о ежемесячных оборотах по погашению дебиторской и кредиторской задолженности за последние 6 мес., заверенная главным бухгалтером предприятия; действующие кредитные договоры, включая все пролонгированные; договоры залога с приложениями, относящимися к указанным кредитным соглашениям. Документы, отражающие целевое использование кредитных средств. Документы по обеспечению заемных средств: - при залоге – перечень ценностей, передаваемых в залог, с указанием конкретной цены и даты приобретения; документы, удостоверяющие право собственности на указанное имущество; опись имущества, передаваемого в залог, с приложением страховых полисов от основных видов риска и так далее. - при поручительстве других банков и сторонних организаций – гарантия (поручительство) банка с подписями первого и второго лиц и печатью кредитной организации; балансы гаранта за два последних отчетных периода с расшифровкой по срокам привлечения и направления средств, включая внебалансовые счета; - при наличии страхового свидетельства – полис о страховании риска непогашения кредита, процентов по нему и возможных штрафных санкций; заверенный в налоговой инспекции баланс страховой компании за два отчетных периода с приложением отчетов о финансовых результатах деятельности (формы № 1 и 2); нотариально заверенные копии учредительных документов страховой компании и лицензии на совершение соответствующей деятельности. Предполагаемый график выбора кредитных средств (в случае заявки на предоставление ссуды в рамках кредитной линии). График погашения кредита. Прежде чем приступить к подготовке заключения по заявке, служба безопасности банка проверяет данные о заемщике: достоверность сведений, изложенных в учредительных и регистрационных документах, биографии руководителей, учредителей, их организаторские и моральные качества, информация о реальном имущественном и хозяйственном состоянии экономического субъекта и так далее. Результаты проверки оформляются заключением, в котором содержится оценка банковских рисков и факторов, способных повлиять на выполнение договорных обязательств клиентом. Могут быть выдвинуты дополнительные условия и рекомендации относительно кредитования. Данный документ подписывают эксперт и начальник службы безопасности. Если вопрос о предоставлении кредита решен положительно заключается кредитный договор. К основным условиям кредитного договора относятся: - цель, сроки, размер и условия обеспечения кредита; - порядок погашения суммы основного долга и уплаты процентов за пользование кредитом; - виды и размеры санкций за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств; - формы банковского контроля за использованием кредита и проверки его обеспечения; - порядок выдачи кредита; права и обязанности сторон; - порядок расторжения договора. Ответственность сторон за нарушение обязательств, установленных кредитным договором, предусмотрена как действующим законодательством, так и самим договором. В ст. 393 ГК РФ указана обязанность должника возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением, либо ненадлежащим исполнением своих обязательств. Свои обязательства по кредитному договору должны выполнять как заемщик, так и кредитор. В договоре может быть предусмотрена ответственность банка за несвоевременную выдачу денежных средств. Кредитор обязан не только своевременно и в оговоренном объеме предоставлять заемщику кредит, но и вовремя принимать возвращаемые средства.  перейти в каталог файлов | Образовательный портал Как узнать результаты егэ Стихи про летний лагерь 3агадки для детей |