| Вопросы для подготовки к экзамену по дисциплине
«Налоги и налоговая политика фирмы»
преп. Серебреникова В.В.
|
1.
| История возникновения налогов. Экономические предпосылки появления налогообложения.
|
2.
| Экономические принципы построения системы налогообложения. Кривая А.Лаффера
|
3.
| Функции налогообложения. Налоговый потенциал как фактор экономического роста.
|
4.
| Налоговое производство и его основные стадии. Процесс исчисления налога. Понятие и методы уплаты налога.
|
5.
| Основные элементы налогообложения. Виды налоговых ставок
|
6.
| Способы обложения налогами: кадастровый, декларационный и административный.
|
7.
| Налоговый контроль и классификация налоговых проверок.
|
8.
| Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
|
9.
| Понятие налогов и сборов и их классификация. Прямые и косвенные налоги. Условно-постоянные и условно-переменные налоги и сборы.
|
10.
| Становление налоговой системы РФ и разработка Налогового Кодекса.
|
11.
| Налоговая система РФ и ее состав. Федеральные, региональные и местные налоги.
|
12.
| Методы налогового регулирования в России.
|
13.
| Плательщики налога на прибыль и организации, освобожденные от уплаты данного налога.
|
14.
| Порядок определения объекта налогообложения по налогу на прибыль (классификация доходов и расходов организации).
|
15.
| Методы определения даты получения доходов и расходов при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль: кассовый метод и метод начисления.
|
16.
| Налоговая база по налогу на прибыль. Порядок переноса убытков на будущие налоговые периоды.
|
17.
| Налоговые ставки налога на прибыль.
|
18.
| Исчисление суммы налога на прибыль. Налоговый период, порядок и сроки уплаты налога
|
19.
| Системы авансовых платежей по налогу на прибыль.
|
20.
| Налогоплательщики налога на добавленную стоимость. Порядок применения освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика.
|
21.
| Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость и операции, освобождаемые от налогообложения.
|
22.
| Расчет налоговой базы по налогу на добавленную стоимость. Момент определения налоговой базы
|
23.
| Налоговые ставки налога на добавленную стоимость. Расчетная ставка НДС.
|
24.
| Налоговые вычеты по НДС. Исчисление суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет
|
25.
| Налоговый период, порядок и сроки уплаты налога на добавленную стоимость.
|
26.
| Подакцизные товары и налогоплательщики акцизов.
|
27.
| Объект налогообложения и расчет налоговой базы по акцизам. Виды налоговых ставок акцизов.
|
28.
| Налоговый период, порядок и сроки уплаты акцизов.
|
29.
| Классификация таможенных пошлин.
|
30.
| Таможенный союз и введение Таможенного кодекса Таможенного союза.
|
31.
| Специальные налоговые режимы.
|
32.
| Упрощенная система налогообложения. Порядок перехода на УСН.
|
33.
| Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Порядок перехода на уплату ЕНВД.
|
34.
| Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Порядок установления статуса налогового резидента и нерезидента РФ.
|
35.
| Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц и доходы, не подлежащие налогообложению.
|
36.
| Налоговая база и виды налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
|
| Методы определения даты включения доходов в налоговую базу при исчислении налога на доходы физических лиц: кассовый метод и метод начисления.
|
37.
| Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
|
38.
| Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
|
39.
| Имущественные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
|
40.
| Налоговые ставки налога на доходы физических лиц.
|
41.
| Исчисление суммы налога на доходы физических лиц. Налоговый период, порядок и сроки уплаты.
|
42.
| Государственная пошлина.
|
43.
| Налоги в системе природопользования и защиты окружающей среды.
|
44.
| Региональные налоги и сборы.
|
45.
| Местные налоги.
|
46
| Налоговая политика фирмы, ее основные элементы, принципы и этапы формирования.
|