МЕТОДИЧКА ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНК. Деньги кредит банки
 Скачать 1.3 Mb.
| Образовательный портал Как узнать результаты егэ Стихи про летний лагерь 3агадки для детей |
| Тема : Центральные банки. В условиях современной банковской системы особая роль принадлежит центральному банку, как представителю первого уровня банковской системы. Центральный банк в любой стране - это банк банков. Он выполняет важнейшие функции: эмиссии денег, банковского надзора и контроля, расчетно-платежную, банкира правительства, осуществления валютной политики, и регулирование денежно-кредитной политики страны. Основными методами денежно-кредитной политики центрального банка является:
1. Наиболее распространенным инструментом воздействия на денежную массу выступает политика минимальных обязательных резервов, под которыми понимается часть привлеченных денежных средств, перечисляемая (хранимая) в центральном банке. В условиях развития безналичного оборота, денежная масса имеет возможность мультиплицироваться,т.е. увеличиваться или сокращаться в определенных размерах. Величина мультипликатора определяется как 1/г (г -норма обязательных резервов). Рассмотрим следующий пример: Коммерческий банк привлек депозиты на сумму 100 тыс. руб. в безналичной форме. При условии, что норма обязательных резервов равна 0, он может представить экономике кредиты на сумму 100 тыс. руб., что единовременно увеличит денежную массу, и в соответствии с формулой количества денег в обращении (при прочих равных условиях) и объём ВНП. Если учесть, что все выданные средства пойдут в банки, которые также выдадут кредиты, то общий объём денежной массы увеличится на неопределяемую величину. Для ограничения данного процесса и контроля центральный банк вводит норму обязательных резервов, например 20 %. В этом случае в нашем примере первый банк сможет выдать кредитов уже не на 100 тыс. руб., а только на 80, что несколько уменьшит объёмы денежной массы и темпы увеличения ВНП. А поскольку действует не один банк, а множество, то возникает процесс мультипликации. Второй банк, получив денежные средства, предоставляет 20 % в центральный банк, и у него остаётся сумма меньшая, чем ранее. Следующий банк получает, таким образом, ещё меньше и отдаёт соответственно меньше. В результате денежная масса увеличится лишь в 5 раз (1/20%), т.е. составит 500 тыс. руб. (100x5). Следовательно, увеличивая или уменьшая норму обязательных резервов, центральный банк может регулировать объём денежной массы в стране. Задача: Объём денежной массы в стране составил на конец года 202 млрд. руб. В начале года центральный банк произвёл эмиссию в размере 3 млрд. руб. и установил норму обязательных резервов - 10 %. Каков будет объём денежной массы в стране? Задача: Допустим, общая сумма вкладов в коммерческий банк составляет 100 тыс. руб., общая сумма резервов 37 тыс. руб., а норма обязательных резервов - 10 %. Какой размер ссуд может выдать этот банк, и вся банковская система в целом? Задача: Норма обязательных резервов банка составляет 20 %, бессрочные чековые вклады в банк - 300, наличные деньги - 15, сумма резервных отчислений -75. каковы избыточные резервы банка? Задача: Объем номинального ВВП в стране 4500 млрд. руб., скорость обращения денег - 4, а денежный мультипликатор - 0,16. Какой объём денежных средств необходим? Политика открытого рынка — покупка—продажа государственных ценных бумаг с целью увеличения или уменьшения денежной массы в экономике. Задача: Проводя политику «дорогих денег», центральный банк решил продать государственные облигации на сумму 10 млрд. долл. Известно, что облигации на сумму 1 млрд. долл. покупаются населением за счёт наличных денег, а остальные - за счет средств, хранящихся в коммерческих банках. Норма обязательных резервов - 20%. Как изменится в этом случае денежная масса? Задача: в условиях высокой инфляции (20 % годовых) центральный банк старался уменьшить денежную массу в обращении при помощи политики открытого рынка. Какие меры должен предпринять банк, чтобы снизить инфляцию до 10% годовых, при условии, что денежная масса составляла 200 млрд. руб., а норма минимальных резервов - 20%. Задача: Центральный банк проводит политику «дорогих денег». На сколько изменится денежная масса, если норма обязательных резервов составляет 20%), а на рынке представлены государственные ценные бумаги на сумму 40 млрд. руб. Задача: Проводя политику «дешевых денег» центральный банк решил увеличить денежное предложение на сумму 10 млрд. долл. Известно, что облигации на сумму 1 млрд. долл. покупаются населением за счет наличных денег, а остальные - за счет средств, хранящихся в коммерческих банках. Норма обязательных резервов - 20%. На какую сумму центральный банк готов приобрести государственные ценные бумаги? Задача: Объем ВНП в стране равен 4000 млрд. руб., скорость обращения денег - 4, денежный мультипликатор - 2,5. Какой объем государственных ценных бумаг должен быть представлен на рынке и с чьей стороны, чтобы необходимый объем денежной массы обеспечил безинфляционное развитие экономики? Согласно учетной политике, при снижении ставки учетного процента (рефинансирования) коммерческие банки получают возможность на выгодных условиях либо переучесть векселя, либо получить кредит в центральном банке. Что приведет к увеличению свободных ресурсов коммерческих банков и росту предложения кредитов на рынке. Следовательно, понизится цена кредитов на рынке, что будет способствовать увеличению инвестиций и ВНП. Задача: В условиях «перегрева экономики» центральный банк увеличил учетную ставку с 5 до 10% и предложил к учету векселя, номиналом 100 руб. на сумму 200 тыс. руб. Как изменится денежная масса в экономике при условии, что норма обязательных резервов составляет 10%? Задача: Как изменится денежная масса в экономике, если центральный банк уменьшит ставку рефинансирования до 10 % по предоставленным кредитам в объеме 500 тыс. руб., при этом норма обязательных резервов - 20 %. Задача: Выберите правильные ответы и обоснуйте их: Проводя политику дорогих денег центральный банк может: а. повысить норму обязательных резервов; б. уменьшить учетную ставку; в. понизить норму обязательных резервов; г. повысить доходность государственных ценных бумаг; д. увеличить учетную ставку по векселям. Задача: Для борьбы с галопирующей инфляцией в условиях высоких кредитных рисков центральный банк должен: а) увеличить норму обязательных резервов; б) увеличить доходность государственных ценных бумаг; в) увеличить ставку рефинансирования. Активные и пассивные операции и баланс Центрального банка. Функции Центрального банка реализуются через операции, которые он выполняет. Все операции делятся на пассивные - по привлечению средств и активные - по размещению денежных средств. Операции отражаются в балансе Центрального банка. Выберите правильные ответы. Задача: Какие из перечисленных операций относятся к активным, а какие к пассивным операциям центрального банка? а) эмиссия банкнот; б) покупка государственных облигаций; в) покупка казначейских векселей; г) прием вкладов населения; д) прием вкладов предприятий; е) прием вклада государства; ж) прием вкладов банков; з) покупка иностранной валюты; и) переучет векселей. Задача: Ломбардный кредит - это: а) кредитование банков под залог ценных бумаг; б) выдача кредитов предприятиям. Задача: Какие из названных статей относятся к активным статьям баланса центрального банка, а какие к пассивным? а) резервы коммерческих банков; б) счета государства; в) государственные ценные бумаги; г) ссуды банкам; д) иностранная валюта; е) средства в расчетах; ж) банкноты; з) учет векселей. Задача: Составьте баланс центрального банка на основе следующих данных (млн. руб.), используйте таблицу.
В выводах характеризовать:
Таблица 7 Баланс центрального банка и его структура, (млн. руб., %)
Тема: Деятельность коммерческих банков Операции коммерческого банка делятся на активные и пассивные. К пассивным операциям относятся операции, связанные с формированием ресурсов коммерческих банков, а к активным - операции, связанные с размещением ресурсов банка. К банковским ресурсам относятся собственные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления активных операций, т.е. размещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Собственные источники: уставный капитал, эмиссионный доход, фонды и резервы, прибыль банка. Привлеченные источники: депозиты, займы, средства от продажи собственных долговых обязательств банка на денежном рынке. Задача: ООО «Лика» открывает депозитный вклад в размере 100 млн. руб. на срок три месяца с начислением процентов в конце срока действия договора из расчета 60 % годовых. Требуется определить сумму денег, которую клиент получит в банке по окончании срока договора. Для решения задачи используем формулу: БС = НС х (1 + in/100 x n), где: (40) БС — будущая сумма после начисления процентов; НС - настоящая сумма денег; in-простая процентная ставка; п - количество лепи Решение: 100 000 000 х (1+60/100 х 3/12) =115 000 000 Процент по вкладу = 115 - 100 = 15 млн. руб. Задача: Клиент внес депозит в сумме 1000 руб. под 5.0 % годовых, сроком на 10 лет. Требуется определить сумму денег, которую клиент получит в банке через 10 лет. Задача: Депозитный вклад величиной 1000 руб. вложен в банк на 120 дней под 6 %. Требуется определить, какую сумму получит клиент через 120 дней. Активные операции - это операции, связанные с размещением средств. К ним относят кассовые, кредитные, инвестиционные операции. Задача: Приведены данные о размещении средств банка: денежные средства в кассе и на корреспондентском счете: на начало периода - 621,9 млн. руб., на конец периода - 4130,9 млн. руб.; краткосрочные ценные бумаги: на начало периода- 316,8 млн. руб., на конец периода- 1324,0 млн. руб.; выданные кредиты, в т.ч. факторинговые и лизинговые операции: на начало периода — 7290,0 млн. руб., на конец периода - 20100,0 млн. руб.; дебиторы по внутри банковским операциям: на начало периода - 21,8 млн. руб., на конец периода -24,4 млн. руб.; инвестиционные ценные бумаги (средства, перечисленные для участия в деятельности других предприятий): на начало периода - 647,4 млн. руб., на конец периода - 650,4 млн. руб.; основные средства и нематериальные активы: на начало периода - 232,9 млн. руб., на конец периода - 250,4 млн. руб. Проанализируйте структуры вложений банка в динамике, выявите отклонения, сделайте выводы. Кассовые операции - это операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных органов. Величина средств, находящихся в оборотной кассе банка строго лимитирована ЦБ РФ. В свою очередь, коммерческие банки следят за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях. Для их касс также установлен лимит остатка денег. Задача: Остаток кассы предприятия на начало месяца - 540 руб., поступления выручки и прочие поступления - 36035 руб., поступления из РКЦ - 6620 руб., сдано в РКЦ - 32100 руб., остаток кассы на конец месяца - 2878 руб. Из общей суммы полученных из РКЦ средств на заработную плату было выдано 6620 руб., на социальные выплаты - 77 руб., на закупку сельхозпродукции - 440 руб., на командировочные расходы - 600 руб., на хозяйственные расходы - 480 руб. Банком разрешено расходование денег из собственных поступлений - 2 %. Однако фактически израсходовано из собственных поступлений 1597 руб., лимит кассы, установленный банком - 200 руб. Проверьте состояние кассовой дисциплины на данном предприятии и сделайте выводы. Кредитные операции играют основную роль в деятельности банков. Задача: Банк выдал кредит в размере 5 млн. руб. на полгода по простой ставке процентов 12 % годовых. Определите погашаемую сумму и сумму процентов за кредит, используя формулу простой ставки процентов: S=P+I=P+ ni x P/100 = P x (1+ пi/100), где (41) S- наращенная сумма платежа по начисленным простым процентам; Р- сумма первоначального долга; I-сумма процентов; i- ставка процентов (в долях единиц); п- число полных лет. Решение: S= 5 000 000 х (1+0,5 х 12 /100) = 5 300 000 руб. Сумма процентов за кредит, полученная банком будет равна 5 300 - 5000 = 300 тыс. руб. Задача: Предприятие взяло кредит в 100 млн. руб. сроком на 2 года под 15 % годовых, и по истечении срока кредита должно вернуть ссуду с процентами. Сколько должно заплатить предприятие? Проценты простые. При выдаче кредита на срок больше года проценты могут начисляться по сложной годовой ставке. S = P(1 + i/100)n, где (42) S- наращенная сумма платежа по начисленным простым процентам; Р-сумма первоначального долга; I- ставка процентов (в долях единиц); п - число полных лет. Задача: Банк выдал долгосрочный кредит в размере 5 млн. руб. на 10 лет по годовой ставке сложных процентов - 12% годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока. Определите погашаемую сумму и сумму полученных процентов. Для определения параметров эффективности деятельности банка важное значение имеет определение процентной маржи. Процентная маржа в сфере банковской деятельности характеризуется отношением процентных доходов к процентным расходам: М=ДП/РП*100% (43) Для рационализации регламентирования процентных рисков рассчитывается чистая процентная маржа банка: Мчп = (Дп –Рп) / Аб , где (44) Дп- процентные депозиты банка; Рп - процентные расходы банка; Аб - активы банка Задача: Определить отклонение удельного значения величины М и Мчп от среднего значения процентной маржи в банковских сферах промышленно развитых стран (М = 1,7 %, Мчп = 2,4 %), используя следующую таблицу. Таблица 8 Расчетные варианты
Вывод: Оценка кредитоспособности предприятия — заемщика Под кредитоспособностью хозяйственного субъекта понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и возврата его в срок. Анализ кредитоспособности включает два этапа:
На первом этапе составляется агрегированный баланс, на базе которого рассчитывается ряд коэффициентов:
Рейтинговая оценка предприятия - заемщика является завершающим этапом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах, сумма баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента на его долю (в совокупности 100%). К первому классу относятся заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко второму классу - от 151 до 250, к третьему - от 251 до 300. От класса кредитоспособности зависит весь процесс кредитования предприятии. Чаще всего используют методику (расчет показателей) из таблицы. Задача: По данным годового отчета предприятия определить кредитоспособность клиента, на начало и на конец года. Результаты расчетов оформить таблицей. Таблица 9 Классификация заемщиков по уровню кредитоспособности
Оценка деятельности коммерческих банков Правильное представление о финансовом состоянии банка важно для большого круга экономических субъектов: клиентов банка, ЦБ РФ, самого банка. В качестве источника информации используют бухгалтерский баланс банка и другие формы финансовой отчетности. При анализе баланса банка используют два наиболее распространенных метода: оценка количественных показателей и оценка качественных показателей, характеризующих надежность коммерческого банка. 1. Оценка количественных показателей позволяет определить масштабы развития деятельности отдельных банков, а также степень развития всей банковской системы. К ним относят:
2. Оценка надежности коммерческого банка устанавливается на основе анализа тенденций и факторов, оказывающих влияние на формирование таких показателей деятельности как:
Задача: используя данные бухгалтерского баланса коммерческого банка (задача 3, стр. 241) и данные таблиц 10 и 11 - рассчитайте основные показатели финансового состояния банка в таблице 12 и сделайте общие выводы по оценке его деятельности. Таблица 10 Состав и структура доходов и расходов банка
Таблица 11 Расчет нормативов в соответствии с инструкцией № 110-И от 16.01.2004г.
Таблица 12 Анализ финансовых показателей деятельности коммерческого банка
Вывод:  перейти в каталог файлов | Образовательный портал Как узнать результаты егэ Стихи про летний лагерь 3агадки для детей | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||