УчебнМетодичКомплСтрахВГНА-08-02-08. Учебно методический
 Скачать 1.5 Mb.
| Образовательный портал Как узнать результаты егэ Стихи про летний лагерь 3агадки для детей |
Основные принципы охраны окружающей среды, которыми должны руководствоваться все граждане и юридические лица: — приоритет охраны жизни и здоровья, обеспечение благоприятных экологических условий для жизнедеятельности людей; — сочетание экологических интересов общества, обеспечивающее реальные гарантии прав человека на здоровую для жизни окружающую среду; — соблюдение требований природоохранного законодательства, неотвратимость наступления ответственности за их нарушения. В соответствии с указанным Законом охране от загрязнения, порчи, повреждения, истощения, разрушения подлежат следующие объекты охраны окружающей среды: — естественные экологические системы, климат, озоновый слой атмосферы; — земля, ее недра, поверхностные и подземные воды, атмосферный воздух, животный мир, микроорганизмы, леса и иная растительность, генофонд, природные ландшафты. В категорию особых объектов охраны природной среды отнесены государственные природные заповедники, природные заказники, национальные природные парки, памятники природы, редкие или находящиеся под угрозой исчезновения виды растений и животных и места их обитания. Законом определен экономический механизм охраны окружающей среды, в который входят в качестве основного источника финансирования экологических программ фонды экологического страхования. Закон «Об охране окружающей природной среды», помимо административной и уголовной ответственности, предусматривает возмещение вреда, причиненного природной среде, здоровью и имуществу граждан, народному хозяйству, в полном объеме. Вред, причиненный нарушением природоохранительного законодательства, возмещается в соответствии с утвержденными в установленном порядке таксами и методиками исчисления размера ущерба, а при их отсутствии - по фактическим затратам на восстановление нарушенного состояния природоохранной среды с учетом понесенных убытков. При наличии нескольких причинителей вреда взыскание производится в соответствии с долей каждого в причинении вреда. Достаточными средствами для указанных целей не обладает практически ни одно предприятие. Так, Закон предусматривает проведение добровольного и обязательного государственного экологического страхования предприятий, организаций, а также граждан, объектов их собственности и доходов на случай экологического и стихийного бедствия, взрывов и аварий. Общий принцип обеспечения возмещения убытков, причиняемых окружающей среде, должен заключаться в сочетании обязательности участия в создании страховой защиты предприятий, загрязняющих окружающую среду, и добровольности выбора метода такой защиты. Проведение страховой ответственности на случай загрязнения окружающей среды требует соблюдения ряда условий: убытки должны быть точно определены по месту и времени и исчислены в денежном выражении. Договор страхования ответственности за загрязнение окружающей среды не должен противоречить договору страхования общегражданской ответственности. В связи с этим страховщики, проводящие операции по страхованию ответственности, строго следует правилам: — выплачивать страхователям страховое возмещение за расходы на компенсацию, присуждаемую по закону пострадавшим третьим лицам, и расходы в связи с судебной защитой; — исключить из выплачиваемого возмещения штрафы; — лимитировать объем страховой ответственности только случайными событиями, исключив из него преднамеренные действия или ошибки. Западные страховые компании пытаются воздействовать на страхователя следующими путями: — проводят обследование технического оборудования и организации труда, чтобы выяснить отношение администрации к возможному возникновению риска и соответствие средств, которыми они располагают по контролю за риском, установленным стандартами. Если на предприятии отсутствует контроль и необходимое оборудование или они ниже установленного стандарта, ему будет отказано в страховании; — размер тарифных ставок должен устанавливаться в зависимости от величины убытков, имевших место на предприятии в предыдущие годы; — при заключении договора страхования обуславливаются меры по предупреждению убытков; — предусматривают в договоре страхования франшизу. Многие промышленные предприятия не испытывают потребности в страховании ответственности и страхуют только убытки, причиненные в результате загрязнения имуществу, не думая о том, что им могут быть предъявлены иски с третьей стороны. Министерством охраны окружающей среды и природных ресурсов РФ декабре 1992 г. разработано и утверждено Типовое положение о порядке добровольного экологического страхования в РФ. Согласно этому положению объектом страхования является «риск гражданской ответственности, выражающийся в предъявлении страхователю имущественных претензий физическими лицами в соответствии с нормами гражданского законодательства о возмещении ущерба за загрязнения земельных угодий, водной среды или воздушного бассейна на территории действия конкретного договора страхования». Страховщик несет ответственность в случае внезапного, непреднамеренного нанесения ущерба окружающей природной среде в результате аварий, приведших к неожиданному выбросу загрязняющих веществ в атмосферу, к загрязнению земной поверхности, сбросу сточных вод. Страховая сумма устанавливается в объеме годового оборота предприятия. Под годовым оборотом понимается выручка от реализации продукции и оказания услуг, а также проведения каких-либо побочных операций (без налога на добавленную стоимость). Причем страховые платежи первоначально взимаются из ожидаемого (планируемого) годового оборота, а по окончании года делается перерасчет с учетом фактических результатов деятельности страхователя. В объем ответственности страховщика включаются: — компенсация ущерба, вызванного повреждением или гибелью имущества; — сумма убытков, связанных с ухудшением условий жизни и окружающей среды; — расходы по очистке загрязненной территории и приведению ее в соответствие нормативам, при условии, что на них дано предварительное соглашение страховщика; — расходы, необходимые для спасения жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен вред или по уменьшению ущерба, причиненного страховым случаем; — связанные с предварительным расследованием, проведением судебных процессов и другие расходы по улаживанию любых исков, предъявляемых страхователю, которые могут быть предметом возмещения по договору, при условии, что на них дано предварительное согласие страховщика. Из ответственности страховщика исключены убытки: — связанные с генетическими последствиями загрязнения окружающей природной среды; — причиненные работникам страхователя во время их нахождения на службе (работе); — связанные с действием причин, о которых страхователю было известно до начала действия договора; — штрафы, неустойки и т.д.; — ущерб имуществу, находящемуся на территории, принадлежащей занимаемой, используемой, находящейся под охраной или контролем страхователя. Учитывая особенности данного вида страхования, представляется необходимым проводить его, создавая специальные пулы. Страховой пул по своей сущности является механизмом, с помощью которого распределяются риски среди его членов с возможностью дальнейшей их передачи в перестрахование с целью ограничения стоимости совокупных исков, выплачиваемых пулом. Пулы могут быть разными по форме, но их деятельность основана на том, что индивидуальные члены дают свое согласие передать пулу все или часть принятых ими определенных рисков, которые затем делятся среди членов пула в заранее согласованной пропорции. Перестрахование. Под страховым портфелем компании понимается совокупность рисков, находящихся на ответственности страховщика в определенный момент времени. Страховой портфель считается устойчивым, если состоит из большого количества рассредоточенных во времени и по территории рисков с одинаковыми характеристиками вероятности и размера ущерба. На практике создать устойчивый портфель рисков достаточно сложно из-за недостаточного количества объектов страхования и существенных отличий в вероятности реализации негативных событий и размерах возможного ущерба. Даже при тщательном отборе рисков нельзя избежать кумулирующего эффекта, проявляющегося в одновременном повреждении ряда объектов в результате стихийных бедствий и техногенных катастроф. Поэтому в портфеле страховщика, как правило, не должны содержаться опасные и особо крупные риски, которые могут нарушить его баланс. Следствием дисбаланса страхового портфеля может стать недостаточность резервов страховщика и потеря им платежеспособности. Чтобы избежать экстремальной ситуации, страховщик может отказать в страховании крупного объекта. Тем самым он, с одной стороны, не выполнит социальной миссии и снизит свой имидж, а с другой, — упустит потенциальную прибыль. Приняв повышенный риск на свою ответственность, страховщик может с целью укрепления платежеспособности реализовать один из следующих вариантов управленческого решения: — ограничить свою ответственность, оставив часть риска страхователю; — прибегнуть к сострахованию крупного объекта; — ограничить свою ответственность, передав другому страховщику часть риска. Последний вариант предусматривает использование особого механизма взаимодействия между профессиональными страховщиками — перестрахования (reinsurance). В процессе перестрахования прямой страховщик, т.е. тот, который заключил договор непосредственно со страхователем, передает принятые им на страхование риски полностью или частично другому страховщику. Наряду с рисками перераспределяются и средства страхового фонда, сформированного прямым страховщиком. В результате потенциальная ответственность, рассчитанная по совокупной страховой сумме портфеля, приходит в соответствие с финансовыми возможностями прямого страховщика. . Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем (reinsured), или цедентом (cedent). Страховщик, принявший в перестрахование риск, именуется перестраховщиком (reinsurer), или цессионером (cessionary). Сам процесс, связанный с передачей риска, называют перестраховочной цессией (cession), или цедированием риска. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией (retrocession), а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцедентом (retrocedent). Процесс дробления, или «атомизации», риска может идти дальше, если второй перестраховщик передаст часть риска третьему перестраховщику, тот — четвертому и т.д. Несмотря на неоднократное деление риска при перестраховании, ответственность перед страхователем в полном объеме несет прямой (первый) страховщик. Именно он производит выплату страхового возмещения в связи с ущербом, причиненным страхователю, и только после этого может требовать от перестраховщика покрытия части уплаченного возмещения в соответствии с долей последнего. Принимать риски в перестрахование могут обычные страховые компании, которые наряду с прямым страхованием осуществляют перестраховочные операции или компании специализирующиеся их называют перестраховочными обществами. Часто содействие в передаче риска оказывают перестраховочные брокеры. К их услугам чаще всего прибегают страховые компании, занимающиеся прямым страхованием и перестрахованием, при размещении части рисков за рубежом. Перестрахование нивелирует риски и приводит ответственность страховщика в соответствие с его финансовыми возможностями. Наряду с передачей части риска и ответственности, позволяющей за счет выравнивания портфеля цедента привести его в соответствие с нетто-премиями, аккумулированными у страховщика, перестрахование позволяет поддерживать соотношение, принятых обязательств и собственных средств цедента как поотдельному риску, так и по всему страховому портфелю. Это соотношение — важнейший фактор, предопределяющий платежеспособность страховщика, к которой в связи с социальной миссией страхования как гаранта стабильности экономики в целом и отдельных хозяйствующих субъектов в частности предъявляются высокие требования. В российском законодательстве установлено, что максимальный объем ответственности по страховому риску не может превышать 10% от суммы собственных средств страховщика. Объем сверх указанного уровня риска должен передаваться в перестрахование. В международной практике для контроля за деятельностью страховых компаний широко используется показатель резерва платежеспособности. Резерв платежеспособности по своему экономическому содержанию представляет свободные от обязательств средства страховой компании. Прибегая к перестрахованию, компании могут значительно увеличивать данный резерв без привлечения дополнительных финансовых ресурсов. Поэтому одновременно с дроблением риска участие в перестраховании позволяет страховщикам поддерживать свою платежеспособность на должном уровне, быстро и эффективно приводить обязательства в соответствие с их финансовыми возможностями. При этом не создаются новые страховые резервы, а осуществляется перераспределение средств, аккумулированных прямым страховщиком. Перестрахование (reinsurance) является системой замкнутых экономических отношений между страховщиками, при которых страховщик, принимая на страхование риски, передает на согласованных условиях всю или часть ответственности по ним другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля рисков, обеспечения финансовой устойчивости и безубыточности страховых операций. Исходя из этого определения, перестрахование — это страхование более высокого порядка — страхование страховщиков. Принято различать активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование — это процесс принятия рисков для покрытия, или продажа страховых гарантий. Под пассивным перестрахованием подразумевают процесс передачи рисков перестраховщикам, или приобретение страховых гарантий. Основная функция перестрахования — вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Под первым понимается уровневое деление одного и того же риска на части между страховщиком и несколькими перестраховщиками. Под вторым — передача в перестрахование рисков, не подходящих страховщику по своему характеру. Такая ситуация складывается при комплексном страховании объекта, когда у страховщика могут возникнуть финансовые потери в связи с отказом от страхования несвойственных ему рисков. В этом случае страховщик принимает от страхователя даже неподходящие риски с учетом того, что впоследствии посредством перестрахования он сможет передать их страховщику, специализирующемуся именно на таких рисках. Кроме того, перестрахование выполняет следующие вспомогательные функции: — способствует минимизации андеррайтерского риска страховщика, являющегося следствием отклонения фактического размера выплат от их расчетной величины, объективного изменения вероятности рисковых событий или субъективного риска установления неадекватных тарифов; — помогает принимать на страхование уникальные по вероятности наступления и размеру ущерба риски; в результате появляется возможность организации новых видов и вариантов страхования; — позволяет начинающим и небольшим компаниям увеличивать как объем ответственности по отдельным договорам, так и их число, а крупным компаниям — уменьшать отрицательные эффекты освоения новых рынков. Перестрахование обладает рядом преимуществ перед сострахованием (co-insurance). При состраховании исходный крупный риск делится на части между несколькими прямыми страховщиками. Они могут предложить различные условия страхования своей доли риска, в том числе и тарифные ставки. Кроме того, при наступлении страхового случая страхователь должен будет отдельно предъявлять претензии ко всем страховщикам, участвующим в страховании. Эти разрозненные процедуры отнимают значительное время и снижают качество страхования объекта. В случае применения перестрахования страхователь заключает договор с одним выбранным им страховщиком, зачастую не подозревая, что застрахованные им риски подлежат перестрахованию в других страховых компаниях. Прямой страховщик полностью несет ответственность перед страхователем, поэтому надежность и качество перестрахования выше, чем сострахования. . Перестрахование риска между страховыми компаниями разных стран является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той разницей, что объектом обмена служат не потребительные стоимости в натурально-вещественной форме, а страховые гарантии. Поэтому международные перестраховочные сделки относятся к «невидимому» экспорту. Таким образом, механизм перестрахования, наряду с укреплением финансовой устойчивости национальных страховых компаний, содействует расширению внешнеторгового оборота стран. Методы перестрахования. Современная теория и практика перестрахования использует два метода распределения риска межу профессиональными страховщиками: пропорциональный и непропорциональный. Пропорциональное перестрахование предполагает долевое участие перестраховщика в покрытии риска, т.е. не только ответственность по риску делится между страховщиком и перестраховщиком в определенной пропорции, но и то, что в этой же пропорции между ними распределяются убытки и прибыли. Наиболее распространенными формами пропорционального перестрахования являются квотная и эксцедентная. При квотой форме (quota share reinsurance) перестрахователь передает определенную долю риска по всем заключенным договорам страхования. Доля участия в риске может быть выражена в установленном проценте от страховой суммы или оговариваться в определенной сумме. По желанию перестраховщика могут устанавливаться верхние границы принимаемого риска — лимит ответственности (limit of liability) по данному классу рисков. Очень часто эту форму используют при пропорциональных ретроцессиях, к ней прибегают также, когда резко увеличиваются объемы страхования и прямому страховщику требуется финансовая поддержка (участие в расходах ни ведение дела, в формировании резервов Достоинство квотного перестрахования — его простота. Однако оно имеет недостатки для перестрахователя: - уменьшение рисков по всем договорам перестрахования не обеспечивает выравнивания сумм, остающихся на ответственности цедента; - передача небольших и неопасных рисков в перестрахование, которые вполне можно оставить на ответственности цедента, лишает его значительной части премии. Другая форма пропорционального перестрахования — перестрахование эксцедента сумм, предполагающая передачу перестрахователем оговоренной части рисков сверх собственного удержания. Цедент на основании имеющейся в компании статистики и результатов проведения аналогичных операций рассчитывает собственное удержание (retention) — экономически обоснованный объем ответственности по отдельному договору, отдельному риску или группе рисков, который обеспечен создаваемыми прямым страховщиком резервами. Страховые суммы, превышающие собственное удержание цедента, передаются в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам. Превышение страховых сумм над собственным удержанием, передаваемое в перестрахование, называется достоянием эксцедента, или просто эксцедентом. Эксцедент (surplus) — это сумма, кратная собственному удержанию перестрахователя. Ограничение объема эксцедента количеством линий необходимо, чтобы перестраховщик знал максимальный размер своей ответственности в случае наступления страхового события и возникновения убытка.  перейти в каталог файлов | Образовательный портал Как узнать результаты егэ Стихи про летний лагерь 3агадки для детей |